Критерии фиктивности от НБУ
07.06.2017
Недавно было опубликовано письмо Национального банка Украины (далее — НБУ) от 26.05.2017 №25-0008 / 37888 «О критериях для выявления клиентов, финансовые операции которых содержат признаки фиктивности», в котором НБУ подвел итоги по результатам осуществления банковского надзора и высказал свою точку зрения на то, какие признаки клиентов должны мониторить банки и, соответственно, какие критерии могут свидетельствовать о фиктивности операций клиентов.
Приложением к письму предусмотрено 15 групп критериев, среди которых как довольно сомнительные с точки зрения фиктивности (например, наличие основного вида деятельности — неспециализированная оптовая торговля), так и достаточно серьезные (поддельные документы и ложная информация, например, регистрация клиента на подставное лицо):
Критерии «фиктивности» от НБУ | |
| 1. Основной вид деятельности (Посредничество, неспециализированная оптовая торговля) | 2. Период существования (Очень короткий, в пределах налогового периода) |
| 3. Местонахождение (Адрес массовой регистрации, ненахождение по адресу регистрации) | 4. Оффшорный статус (Основатель клиента зарегистрирован в стране с оффшорным статусом) |
| 5. Изменения в деятельности (Частые изменения в учредительных документах, изменения направлений деятельности, переуступка прав требования, изменение обслуживающего банка после смены собственника / руководителя) | 6. Несоответствие ресурсов объемам осуществляемой деятельности (В штате клиента работает несколько человек, руководитель, основатель и бухгалтер — одно лицо, минимальный уставный капитал, оборот на миллионы гривен) |
| 7. «Схемные» расчеты (Средства после их зачисления быстро «транзитом» перечисляются другим субъектам хозяйствования с различным назначением платежа, входной и выходной остаток по счетам является минимальным и / или нулевым, проведением операций на миллионы гривен в течение нескольких дней) | 8. Совместная связь (Клиент с другими субъектами хозяйствования имеет общие электронные адреса, IP, почтовые адреса, номера телефонов и / или руководителей, доверенных лиц, бенефициарных владельцев) |
| 9. Негативная информация (Уголовные производства по расследованию преступлений в сфере хозяйственной деятельности относительно клиента, его руководителей, представителей собственников) | 10. Поддельные документы / негативная информация (Регистрация клиента на подставное лицо, по поддельным документам, по несуществующему адресу, ложные данные в уставе об учредителях / руководителях) |
| 11. «Искусственное создание уставного капитала (Проведенных «циклических» финансовых операций с неоднократным постепенным перечислением определенной суммы средств со счета на счет других юридических лиц с назначением платежа «пополнение уставного капитала») | 12. Статус руководителя (Руководитель клиента относится к социально уязвимых категорий населения (пенсионеры, студенты, в декрете), является лицом, моложе 20 или старше 75 лет, зарегистрированная в зоне АТО, АР Крым) |
| 13. Предоставление права управления счетом другому лицу (Предоставление права клиентом на управление счета по доверенности третьим лицам, не работникам / должностным лицам) | 14. Значительные операции с наличными (Проведение клиентом операций на миллионные суммы, не связанные с основным видом деятельности, либо через карточные счета) |
15. Внешнеэкономические расчеты (вновь созданная компания или незначительный период деятельности клиента, осуществления предварительной оплаты по ВЭД (импортным) контрактам при наличии информации из открытых источников о невыполнении нерезидентом своих обязательств по другим ВЭД договорам, проведение расчетов по ВЭД-контрактам (экспортно-импортным) на условиях предоплаты, по которым не состоялась поставка товаров в определенные в таких договорах сроки.) | |
Справедливости ради стоит отметить, что наличие одного или нескольких критериев у клиента, по мнению НБУ, не говорит о безусловной фиктивности его операций, но является основанием для проведения анализа клиента на предмет подтверждения или опровержения соответствующих подозрений.
Следует обратить внимание, что НБУ в письме призвал банки активно проверять как новых клиентов, особенно на этапе установления деловых отношений, так и уже действующих.
Так, для проверки, с целью опровержения или подтверждения осуществления клиентом финансовых операций, которые содержат признаки фиктивности, банкам рекомендовано:
- наладить сотрудничество между своими структурными подразделениями, привлекать при необходимости службу безопасности банка, проводить проверки с выездом по месту нахождения клиента;
- случае недостаточности информации, обращаться с запросами в другие банки, руководствуясь ст.64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 №2121-III (далее — Закон о банках). При этом, НБУ подчеркнул, что обмен предусмотренный пунктом 9 части первой статьи 62, частью седьмой статьи 64 Закона о банках информацией, составляющей банковскую тайну необходим для выполнения банками возложенных на них обязанностей в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, осуществляется без направления запроса и / или получения разрешения клиента о раскрытии информации. А в случае возникновения необходимости в получении данных о движении средств по счетам клиента в другом банке, банк, получивший такой запрос может сообщить соответствующую информацию при условии наличия или предоставления письменного разрешения этого клиента.
Если банк подтвердит, что клиент осуществлял операции, имеющие признаки фиктивности, НБУ настоятельно рекомендует банкам:
- установить клиенту неприемлемо высокий риск и отказаться от установления деловых отношений или разорвать деловые отношения с ним,
- сообщить Государственной службе финансового мониторинга.
По нашему мнению, указанное письмо НБУ может иметь негативные последствия для клиентов, которые вероятно будут нести дополнительное бремя сбора доказательств того, что совершенные ими банковские операции не являются фиктивными, поскольку банки с целью проверки на критерии «фиктивности» могут запрашивать дополнительные документы, в случае не предоставление которых (то есть не опровержение подозрений относительно «фиктивности» операций), разрывать отношения с такими клиентами.
Обращаем Ваше внимание на то, что эта публикация не является юридической консультацией и предоставляется в информационных целях. При наличии конкретной проблематики по публикации, рекомендуется получение полной консультации нашими специалистами.
Авторское право на материал принадлежит Адвокатскому объединению WinnerLex.
Перепечатка материалов статьи без четкой ссылки на имя автора и компании, в которой автор работает, а также источник заимствования — является нарушением авторских прав и влечет за собой ответственность, предусмотренную действующим законодательством.
Главная